2023年度四川省大英县财政局部门决算
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公开时间：2024年8月30日
第一部分 部门概况
一、部门职责
二、机构设置
第二部分 2023年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算支出决算情况说明
九、国有资本经营预算支出决算情况说明
十、其他重要事项的情况说明
第三部分 名词解释
第四部分 附件
第五部分 附表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、财政拨款支出决算明细表
六、一般公共预算财政拨款支出决算表
七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表
八、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
十三、财政拨款“三公”经费支出决算表
（注：请部门根据实际注明页码）
第一部分 部门概况
县财政局贯彻落实党中央关于财经工作的方针政策和省委、市委、县委的决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对财政工作的集中统一领导。主要职责是：
（一）拟订全县财税发展规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测宏观经济形势，参与制定宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议。拟订财政资金分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。
（二）贯彻执行财政、税收、财务、会计管理的法律法规和规章。负责组织起草地方财税实施办法和管理制度并组织实施。按照管理权限管理全县税政事项，承办国务院关税税则委员会办公室要求县一级承担的工作。
（三）负责管理各项财政收支。编制年度县级预决算草案并组织执行。组织制定全县经费开支标准、定额，审核批复部门（单位）年度预决算，落实转移支付制度。受县政府委托，向县人民代表大会及其常委会报告财政预算、执行和决算等情况。负责政府投资基金财政出资的资产管理。负责预决算公开。负责全面实施预算绩效管理。
（四）按照管理权限负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。按规定管理彩票资金。负责对本行政区域内住房公积金归集、提取和使用情况的监督。
（五）组织实施国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库业务，开展国库现金管理工作。贯彻执行政府财务报告编制办法并组织实施。负责制定全县政府采购制度并监督管理。
（六）贯彻执行地方政府债务管理制度和政策，制定具体管理办法，编制地方政府债务余额限额计划，统一管理政府外债，防范财政风险。
（七）负责审核并汇总编制全县国有资本经营预决算草案。制定国有资本经营预算的制度和办法，收取全县企业国有资本收益。负责财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇和财政预算内的国际收支管理。
（八）负责审核并汇总编制全县社会保险基金预决算草案，会同有关部门拟订有关资金（基金）财务管理制度。承担社会保险基金财政监管工作。
（九）负责办理和监督全县财政的经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款，负责投资评审管理工作，参与拟订县级基建投资有关政策，制定基建财务管理制度。
（十）管理全县涉及外国政府和国际金融机构贷（赠）款，项目的有关业务，参与财经领域的国际交流与合作。
（十一）负责管理全县会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，指导和监督注册会计师和会计师事务所的相关业务，指导和管理社会审计，依法管理资产评估有关工作。
（十二）负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。
（十三）完成县委和县政府交办的其他任务。
二、机构设置
（一）县财政局设下列12个内设机构：
1.办公室（税政法规股）。负责文电、会务、档案、机要、安全等机关日常运转工作。承担保密、信息、新闻宣传、交办督办、绩效管理、政务公开和信访工作。承担机关财务管理、后勤保障、政府采购、国有资产管理等工作。承担有关综合性文稿起草、政策研究和史志编纂工作。组织办理人大代表建议、政协委员提案。负责机关和所属事业单位的机构编制、干部人事、离退休人员管理服务等工作。指导本系统人才队伍建设和教育培训工作。承担有关规范性文件的合法性审查、备案等工作。承担重大行政处罚听证、行政应诉等工作。承担本系统权责清单制度建设、动态调整等工作。指导本系统综合行政执法工作，制定财政执法责任制度并组织监督检查。组织财政普法工作。开展税源调查分析。组织制定和执行政府非税收入管理制度和政策，承担政府性基金、行政事业性收费相关工作。管理财政票据。按照管理权限办理全县税政事项。
2.预算股。分析预测全县宏观经济形势并提出宏观调控政策建议，提出中长期财政规划建议。组织财政信息数据库建设。提出全县财政政策、财政体制、预算管理制度的建议，组织编制中期财政规划。提出收入分配政策建议和改革方案。编制全县年度预决算草案和预算调整方案，组织县级一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算的编制、审核等工作，汇总年度全县财政预算。组织县级部门支出标准体系建设及项目库管理工作。承担县对镇乡、园区转移支付工作。承担清理规范公务员津贴补贴有关工作。拟订县级与镇乡政府间分配政策。办理省、市与县财政结算事宜。负责扩权强县改革的具体工作。负责审编镇乡财政收支预算、决算。负责镇乡财政考核工作。负责财政信息公开工作。承担与县人大财经委的有关联络事宜。负责与财政审计有关工作。
3.债务金融股。拟订全县政府债务管理制度。承担政府债务规模控制、限额管理、预算管理、债券管理、风险防控、统计分析、考评评价、信息公开和加强政府隐性债务监管等工作。承担地方债券申报管理工作。承担政府外债有关管理工作。承担财政政策与金融监管、金融体制改革协调配合相关工作。承担金融方面的部门预算和相关领域预算支出有关工作。负责制定财政金融互动政策。负责公共服务领域政府与社会资本合作工作。承担国有金融资本出资人管理职责，依法依规行使国有金融资本管理职能。拟订地方国有金融资本管理政策等。承担按权限管理的国有金融企业党的建设和领导人员管理工作。负责组织实施国有金融资产产权管理、国有资本经营预算管理、财务监督管理、薪酬管理等工作。
4.国库股。组织预算执行、监控及分析预测。组织实施财政总预算会计制度。组织实施国库管理和国库集中收付制度。组织实施政府非税收入国库集中收缴。管理财政和预算单位账户、财政决算及总会计核算。拟订政府财务报告编制制度并组织实施。承担国库现金管理有关工作。
5.经济建设股。承担工业、科技、交通、能源、商贸、粮食和物资储备、建设、军民融合发展、经贸合作以及自然资源、生态环境、林业等方面的部门预算和相关领域预算支出有关工作，提出相关财政政策建议。管理住房改革和保障资金。贯彻落实土地、矿产等国有资源出让收支政策。承担彩票管理有关工作。负责对本行政区域内住房公积金归集、提取和使用情况的监督。办理基建投资财政拨款，参与拟订有关政策，拟订基建财务管理制度。承担有关专项储备财政管理工作。提出促进资源节约、地灾治理、生态保护修复、污染防治、核与辐射安全、测绘、国家公园建设等方面的财政政策建议。参与拟订自然资源和生态环境领域发展规划、政策等。
6.行政政法股。承担行政、政法、应急、涉外交流等方面的部门预算和相关领域预算支出有关工作，提出相关财政政策建议。拟订行政性经费财务管理制度，提出开支标准和定额。承担统一着装管理工作。负责县级部门因公出国（境）经费预算管理工作。负责财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇和财政预算内的国际收支管理工作。负责全县执法执勤用车管理。承担本部门外事管理工作。
7.文教股。承担宣传、文化和旅游、教育体育等方面的部门预算和相关领域预算支出有关工作，提出相关财政政策建议。组织实施事业单位通用的财务管理制度。
8.社会保障股。承担人力资源和社会保障、民政、卫生健康、退役军人事务、医疗保障等方面的部门预算和相关领域预算支出有关工作，提出相关财政政策建议。会同有关方面拟订有关资金（基金）财务管理制度。审核并汇总编制全县社会保险基金预决算草案，承担社会保险基金财政监管工作。
9.农业农村股。承担农业农村、水利、气象、扶贫等方面的部门预算和相关领域预算支出有关工作，提出相关财政政策建议。承担财政支持实施乡村振兴战略相关工作，统筹安排财政扶贫资金、移民后期扶持资金。负责有关政策性补贴管理工作。提出有关农村综合改革政策措施建议。
10.会计股（政府采购监督管理股）。管理全县会计工作，贯彻落实国家统一的会计法律法规和会计制度。指导会计人才队伍建设有关工作，按规定承担会计专业技术资格管理工作。管理全县会计人员的考试和业务培训。指导和监督注册会计师、会计师事务所、代理记账机构有关工作。拟订全县政府采购管理制度，组织实施政府采购政策。贯彻执行政府集中采购目录、政府采购限额标准和公开招标数额标准。负责管理评审专家。负责审核全县政府采购预算。核准全县政府采购方式。监督管理全县政府采购活动。负责政府采购信息化建设。负责政府采购供应商投诉处理。组织拟订政府购买服务制度。牵头协调推进本系统“放管服”改革，承担审批服务便民化有关工作，集中承担全县有关审批服务事项的受理、审批等工作，推进纳入一体化政务服务平台。
11.财政监督和绩效管理股。牵头建立财政监督与绩效管理制度机制。负责重大财政政策落实、财经纪律执行等监督检查工作。承担全面实施预算绩效管理有关工作。牵头组织开展事前绩效评估、事中绩效监控、事后绩效评价工作，督促开展绩效目标管理和评价结果应用工作。负责本部门内部控制管理和内部审计工作。
12.机关党委。负责机关、所属事业单位和监管企业的党群工作。机关党委办事机构按照县委规定设置，负责按权限管理国有企业领导人员。
（二）县财政局机关行政编制18名。其中，局长1名，副局长2名，机关党委书记1名，总会计师1名；股级职数12名。保留机关工勤人员控制数2名。
一、收入支出决算总体情况说明
2023年度收、支总计均为1933.41万元。与2022年度相比，收、支总计各增加269.1万元，增长16.17%。主要变动原因是人员经费中保险基数调整后保险缴费额度增加。
（图1：收、支决算总计变动情况图）（柱状图）
二、收入决算情况说明
2023年度本年收入合计1933.41万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1，920.86万元，占99.35%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入9.6万元，占0.65%。
（图2：收入决算结构图）（饼状图）
三、支出决算情况说明
2023年度本年支出合计1933.41万元，其中：基本支出1127.42万元，占58.31%；项目支出805.15万元，占41.64%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
（图3：支出决算结构图）（饼状图）
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2023年度财政拨款收、支总计均为1920.86万元。与2022年度相比，财政拨款收、支总计各增加367.85万元，增长23.69%。主要变动原因是人员经费中保险基数调整后保险缴费额度增加。
（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2023年度一般公共预算财政拨款支出1920.86万元，占本年支出合计的99.35%。与2022年度相比，一般公共预算财政拨款支出增加367.85万元，增长23.69%。主要变动原因是人员经费中保险基数调整后保险缴费额度增加。
（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2023年度一般公共预算财政拨款支出1，920.86万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出1，449.68万元，占75.47%；社会保障和就业支出147.84万元，占7.70%；卫生健康支出36.31万元，占1.89%；城乡社区支出195.87万元，占10.20%；住房保障支出87.57万元，占4.56%；其他支出3.6万元，占0.18%。
（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2023年度一般公共预算支出决算数为1920.86万元，完成预算99.68%。其中：
1.一般公共服务（201）：支出决算为1，449.68万元，完成预算99.58%，其中：
单位：万元
2010601 | 行政运行 | 298.98 |
2010602 | 一般行政管理事务 | 4.13 |
2010604 | 预算改革业务 | 9.42 |
2010605 | 财政国库业务 | 17.50 |
2010607 | 信息化建设 | 58.69 |
2010608 | 财政委托业务支出 | 432.47 |
2010650 | 事业运行 | 545.02 |
2010699 | 其他财政事务支出 | 83.47 |
2.社会保障和就业（208）： 支出决算为147.84万元，完成预算100%，其中：
单位：万元
2080501 | 行政单位离退休 | 15.39 |
2080502 | 事业单位离退休 | 11.78 |
2080505 | 机关事业单位基本养老保险缴费支出 | 117.87 |
2089999 | 其他社会保障和就业支出 | 2.81 |
3.卫生健康（210）：支出决算为36.31万元，完成预算100%，其中：
单位：万元
2101101 | 行政单位医疗 | 11.85 |
2101102 | 事业单位医疗 | 22.98 |
2101199 | 其他行政事业单位医疗支出 | 1.47 |
4.城乡社区支出（212）：支出决算为195.87万元，完成预算100%，其中：
单位：万元
2120105 | 工程建设标准规范编制与监管 | 195.87 |
5.住房保障支出（221）：支出决算为87.57万元，完成预算100%，其中：
单位：万元
2210201 | 住房公积金 | 87.57 |
6.其他支出（229）：支出决算为3.6万元，完成预算100%，其中：
单位：万元
2299999 | 其他支出 | 3.60 |
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2023年度一般公共预算财政拨款基本支出1115.72万元，其中：
人员经费1，010.36万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、抚恤金、生活补助、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。
公用经费105.36万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、其他商品和服务支出、办公设备购置等。
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2023年度“三公”经费财政拨款支出决算为1.6万元，完成预算100%，较上年度减少0.13万元，下降7.51%。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0万元，占0%。具体情况如下：
（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）
1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2022年增加/减少0万元，增长/下降0%。
2.公务用车购置及运行维护费支出0万元，完成预算0%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2022年度增加/减少0万元，增长/下降0%。
公务用车运行维护费支出0万元。
3.公务接待费支出1.6万元，完成预算100%。公务接待费支出决算比2022年度减少0.13万元，下降7.51%。其中：
国内公务接待支出1.6万元，主要用于接待安居财政局、省市外事处经外债调研组、金口河区、小金县、市财政局、省厅、射洪市等单位执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待10批次，145人次（不包括陪同人员），共计支出1.6万元，具体内容包括：接待安居财评中心来大英交流学习，0.22万元；接待省市外事处经外债调研组来大英调研债务情况，0.17万元；接待金口河区财政局来大英交流学习财评事宜，0.08万元；接待小金县来大英调研，0.29万元；接待市局开展政府采购购买服务实施情况复查，0.061万元；接待市局开展政府采购内控管理制度情况检查，0.068万元；接待省厅开展财政网络工作调研，0.09万元；接待射洪市财政局来大英交流学习，0.077万元；接待省厅预决算公开检查，0.077万元；接待开展公务员工资津补贴专项检查，0.099万元。
八、政府性基金预算支出决算情况说明
2023年度政府性基金预算财政拨款支出0万元。
九、国有资本经营预算支出决算情况说明
2023年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元。
十、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费支出情况。2023年度，大英县财政局机关运行经费支出105.36万元，比2022年度减少0.47万元，下降0.44%。
（二）政府采购支出情况。2023年度，大英县财政局政府采购支出总额295.53万元，其中：政府采购货物支出11.88万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出283.65万元。主要用于购买办公桌椅、空调、碎纸机、安可设备等。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。
（三）国有资产占有使用情况。截至2023年12月31日，大英县财政局共有车辆0辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车0辆，其他用车0辆。单价100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。
（四）预算绩效管理情况。根据预算绩效管理要求，本部门在2023年度预算编制阶段，因本单位增量项目未达到100万元，延续项目增幅未达到30%以上，故未对项目开展预算事前绩效评估；对19个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取19个项目开展绩效监控。《2023年大英县财政局部门整体绩效评价报告》见附件（第四部分）。
第三部分 名词解释
1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。
2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。
3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是食堂餐费收入。
5.使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。
6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
7.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。
8.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。
9.一般公共服务（类）…（款）…（项）：
（1）行政运行（201）（06）（01）：指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。
（2）一般行政管理服务（201）（06）（02）：指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。
（3）预算改革业务（201）（06）（04）：反映财政部门用于预算改革方面的支出。
（4）财政国库业务（201）（06）（05）：反映财政部门用于财政国库集中收付业务方面的支出。
（5）信息化建设（201）（06）（07）：反映财政部门用于信息化建设方面的支出。
（6）财政委托业务支出（201）（06）（08）：反映财政委托评审机构进行财政投资评审和委托建设银行等机构代理业务发生的支出。
（7）事业运行（201）（06）（50）：指反映事业单位的基本支出，不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、医务室等附属事业单位。
（8）其他财政事务支出（201）（06）（99）：反映除上述项目以外其他财政事务方面的支出。
10.社会保障和就业（类）…（款）…（项）：
（1）行政单位离退休（208）（05）（01）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）开支的离退休经费。
（2）事业单位离退休（208）（05）（02）：反映事业单位开支的离退休经费。
（3）机关事业单位基本养老保险缴费支出（208）（05）（05）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。
（4）其他社会保障和就业支出（208）（99）（99）：反映除上述项目以外其他用于机关事业单位养老方面的支出。
11.卫生健康（类）…（款）…（项）：
（1）行政单位医疗（210）（11）（01）：反映财政部门安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。
（2）事业单位医疗（210）（11）（02）：反映财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。
（3）其他行政事业单位医疗支出（210）（11）（99）：反映除上述项目以外的其他用于行政事业单位医疗方面的支出。
12.城乡社区（类）…（款）…（项）：
工程建设标准规范编制与监管（212）（01）（05）：反映拟定工程建设国家标准和部管行业标准、监督指导各类工程建设标准定额的实施、管理工程造价等方面的支出。
13.住房保障（类）…（款）…（项）：
住房公积金（221）（02）（01）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
14.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
15.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
16.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
17.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
18.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第四部分 附件
附件1
部门预算绩效评价报告
一、部门（单位）基本情况
（一）机构组成。大英县财政局内设处室及下属单位情况。
县财政局设下列11个内设机构：
1.办公室（税政法规股）。负责文电、会务、档案、机要、安全等机关日常运转工作。承担保密、信息、新闻宣传、交办督办、绩效管理、政务公开和信访工作。承担机关财务管理、后勤保障、政府采购等工作。承担有关综合性文稿起草、政策研究和史志编纂工作。组织办理人大代表建议、政协委员提案。负责机关和所属事业单位的机构编制、干部人事、离退休人员管理服务等工作。指导本系统人才队伍建设和教育培训工作。承担有关规范性文件的合法性审查、备案等工作。承担重大行政处罚听证、行政应诉等工作。承担本系统权责清单制度建设、动态调整等工作。指导本系统综合行政执法工作，制定财政执法责任制度并组织监督检查。组织财政普法工作。开展税源调查分析。组织制定和执行政府非税收入管理制度和政策，承担政府性基金、行政事业性收费相关工作。管理财政票据。按照管理权限办理全县税政事项。
2.预算股。分析预测全县宏观经济形势并提出宏观调控政策建议，提出中长期财政规划建议。组织财政信息数据库建设。提出全县财政政策、财政体制、预算管理制度的建议，组织编制中期财政规划。提出收入分配政策建议和改革方案。编制全县年度预决算草案和预算调整方案，组织县级一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算的编制、审核等工作，汇总年度全县财政预算。组织县级部门支出标准体系建设及项目库管理工作。承担县对镇乡、园区转移支付工作。承担清理规范公务员津贴补贴有关工作。拟订县级与镇乡政府间分配政策。办理省、市与县财政结算事宜。负责扩权强县改革的具体工作。负责审编镇乡财政收支预算、决算。负责镇乡财政考核工作。负责财政信息公开工作。承担与县人大财经委的有关联络事宜。负责与财政审计有关工作。
3.债务金融股。拟订全县政府债务管理制度。承担政府债务规模控制、限额管理、预算管理、债券管理、风险防控、统计分析、考评评价、信息公开和加强政府隐性债务监管等工作。承担地方债券申报管理工作。承担政府外债有关管理工作。承担财政政策与金融监管、金融体制改革协调配合相关工作。承担金融方面的部门预算和相关领域预算支出有关工作。负责制定财政金融互动政策。负责公共服务领域政府与社会资本合作工作。承担国有金融资本出资人管理职责，依法依规行使国有金融资本管理职能。拟订地方国有金融资本管理政策等。承担按权限管理的国有金融企业党的建设和领导人员管理工作。负责组织实施国有金融资产产权管理、国有资本经营预算管理、财务监督管理、薪酬管理等工作。
4.国库股。组织预算执行、监控及分析预测。组织实施财政总预算会计制度。组织实施国库管理和国库集中收付制度。组织实施政府非税收入国库集中收缴。管理财政和预算单位账户、财政决算及总会计核算。拟订政府财务报告编制制度并组织实施。承担国库现金管理有关工作。
5.经济建设股。承担工业、科技、交通、能源、商贸、粮食和物资储备、建设、军民融合发展、经贸合作以及自然资源、生态环境、林业等方面的部门预算和相关领域预算支出有关工作，提出相关财政政策建议。管理住房改革和保障资金。贯彻落实土地、矿产等国有资源出让收支政策。承担彩票管理有关工作。负责对本行政区域内住房公积金归集、提取和使用情况的监督。办理基建投资财政拨款，参与拟订有关政策，拟订基建财务管理制度。承担有关专项储备财政管理工作。提出促进资源节约、地灾治理、生态保护修复、污染防治、核与辐射安全、测绘、国家公园建设等方面的财政政策建议。参与拟订自然资源和生态环境领域发展规划、政策等。
6.行政政法股。承担行政、政法、应急、涉外交流等方面的部门预算和相关领域预算支出有关工作，提出相关财政政策建议。拟订行政性经费财务管理制度，提出开支标准和定额。承担统一着装管理工作。负责县级部门因公出国（境）经费预算管理工作。负责财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇和财政预算内的国际收支管理工作。负责全县执法执勤用车管理。承担本部门外事管理工作。
7.文教股。承担宣传、文化和旅游、教育体育等方面的部门预算和相关领域预算支出有关工作，提出相关财政政策建议。组织实施事业单位通用的财务管理制度。
8.社会保障股。承担人力资源和社会保障、民政、卫生健康、退役军人事务、医疗保障等方面的部门预算和相关领域预算支出有关工作，提出相关财政政策建议。会同有关方面拟订有关资金（基金）财务管理制度。审核并汇总编制全县社会保险基金预决算草案，承担社会保险基金财政监管工作。
9.农业农村股。承担农业农村、水利、气象、扶贫等方面的部门预算和相关领域预算支出有关工作，提出相关财政政策建议。承担财政支持实施乡村振兴战略相关工作，统筹安排财政扶贫资金、移民后期扶持资金。负责有关政策性补贴管理工作。提出有关农村综合改革政策措施建议。
10.会计股（政府采购监督管理股）。管理全县会计工作，贯彻落实国家统一的会计法律法规和会计制度。指导会计人才队伍建设有关工作，按规定承担会计专业技术资格管理工作。管理全县会计人员的考试和业务培训。指导和监督注册会计师、会计师事务所、代理记账机构有关工作。拟订全县政府采购管理制度，组织实施政府采购政策。贯彻执行政府集中采购目录、政府采购限额标准和公开招标数额标准。负责管理评审专家。负责审核全县政府采购预算。核准全县政府采购方式。监督管理全县政府采购活动。负责政府采购信息化建设。负责政府采购供应商投诉处理。组织拟订政府购买服务制度。牵头协调推进本系统“放管服”改革，承担审批服务便民化有关工作，集中承担全县有关审批服务事项的受理、审批等工作，推进纳入一体化政务服务平台。
11.财政监督和绩效管理股。牵头建立财政监督与绩效管理制度机制。负责重大财政政策落实、财经纪律执行等监督检查工作。承担全面实施预算绩效管理有关工作。牵头组织开展事前绩效评估、事中绩效监控、事后绩效评价工作，督促开展绩效目标管理和评价结果应用工作。负责本部门内部控制管理和内部审计工作。
（二）机构职能
县财政局贯彻落实党中央关于财经工作的方针政策和省委、市委、县委的决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对财政工作的集中统一领导。主要职责是：
1.拟订全县财税发展规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测宏观经济形势，参与制定宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议。拟订财政资金分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。
2.贯彻执行财政、税收、财务、会计管理的法律法规和规章。负责组织起草地方财税实施办法和管理制度并组织实施。按照管理权限管理全县税政事项，承办国务院关税税则委员会办公室要求县一级承担的工作。
3.负责管理各项财政收支。编制年度县级预决算草案并组织执行。组织制定全县经费开支标准、定额，审核批复部门（单位）年度预决算，落实转移支付制度。受县政府委托，向县人民代表大会及其常委会报告财政预算、执行和决算等情况。负责政府投资基金财政出资的资产管理。负责预决算公开。负责全面实施预算绩效管理。
4.按照管理权限负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。按规定管理彩票资金。负责对本行政区域内住房公积金归集、提取和使用情况的监督。
5.组织实施国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库业务，开展国库现金管理工作。贯彻执行政府财务报告编制办法并组织实施。负责制定全县政府采购制度并监督管理。
6.贯彻执行地方政府债务管理制度和政策，制定具体管理办法，编制地方政府债务余额限额计划，统一管理政府外债，防范财政风险。
7.负责审核并汇总编制全县国有资本经营预决算草案。制定国有资本经营预算的制度和办法，收取全县企业国有资本收益。负责财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇和财政预算内的国际收支管理。
8.负责审核并汇总编制全县社会保险基金预决算草案，会同有关部门拟订有关资金（基金）财务管理制度。承担社会保险基金财政监管工作。
9.负责办理和监督全县财政的经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款，负责投资评审管理工作，参与拟订县级基建投资有关政策，制定基建财务管理制度。
10.管理全县涉及外国政府和国际金融机构贷（赠）款，项目的有关业务，参与财经领域的国际交流与合作。
11.负责管理全县会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，指导和监督注册会计师和会计师事务所的相关业务，指导和管理社会审计，依法管理资产评估有关工作。
12.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。
13.完成县委和县政府交办的其他任务。
（三）人员概况
截至2023年末，大英县财政局及下属单位在职在编人员72人，其中行政人员17人，参照公务员法管理的事业人员7人，非参公事业人员48人。
二、部门资金收支情况
（一）收入情况。大英县财政局2023年年初预算（全年预算数）收入1939.58万元、决算报表收入1933.41万元。
（二）支出情况。大英县财政局2023年年初预算（全年预算数）收入1939.58万元、决算报表支出1932.56万元。
（三）结余分配和结转结余情况。大英县财政局2023年决算报表结转结余0.85万元。
三、部门预算绩效分析
（一）部门预算总体绩效分析
1.履职效能。2023年大英县财政局所有项目按要求编制了绩效目标，从项目完成、项目效益、满意度等方面设置了绩效指标，综合反映项目预期完成的数量、成本、时效、质量，预期达到的社会效益、经济效益、生态效益、可持续影响以及服务对象满意度等情况。部门预算执行进度合理，支付率99%。
2.预算管理。按照“费随事定”的原则，县财政局2023年财政拨款预算收入为1201.25万元，由于人员变动，人员工资调整等原因，2023年调整预算至1927.03万元。2023年实际支出1920.86万元，预算完成率99.68%，无资金结余，无违规记录。
3.财务管理。根据部门财务管理制度，分别设置财务负责人、会计和出纳岗位，严格按照财务管理制度要求，规范资金报销流程、资金使用规范。
4.资产管理。按照财政部颁发的《事业单位国有资产管理暂行办法》要求，严格执行资产管理制度。
5.采购管理。根据政府采购相关规定，按照程序进行采购报批。
（二）部门预算项目绩效分析
常年项目绩效分析。该类项目总数19个，涉及预算总金额805.15万元，1—12月预算执行总体进度为99.24%，其中：预算结余率大于10%的项目共计0个。
阶段（一次性）项目绩效分析。该类项目总数0个，涉及预算总金额0万元，1—12月预算执行总体进度为0%，其中：预算结余率大于10%的项目共计0个。
从部门整体绩效目标中选定“三级等保测评、机房改造及设备购置”“网络核算监管平台系统运行维护费”“绩效预算管理购买服务经费”等3个项目，对职能目标完成效果情况进行了绩效分析（结果见附表：部门预算项目支出绩效自评表）。
（三）绩效结果应用情况
1.内部应用。2023年大英县财政局一是根据政府采购相关规定，按照程序进行采购报批。二是按照财政部颁发的《事业单位国有资产管理暂行办法》要求，严格执行资产管理制度。三是按照内控制度管理要求，单位运行过程和管理流程均依照县财政局内控制度开展。
2.自评公开。2023年县财政局按照规定在大英县门户网站公开了《大英县财政局2023年部门决算编制说明》和《大英县财政局2024年部门预算编制说明》。
3.结果整改。针对绩效评价中提到的项目预期服务、效益或其他目标明确不够细化问题，正在逐步整改中，已要求各项目涉及业务股室针对业务提出可操作性、可实施性的工作目标，便于进行评价。
4.应用结果反馈。预算绩效项目管理，加强了财政支出管理，合理配置了公共资源，优化了财政支出结构，提高了资金使用效益，肯定了大英县财政局的工作成效，保证各项工作持续、深入发展的基本前提。
四、评价结论及建议
（一）评价结论
根据2023年县级部门整体支出绩效评价指标体系进行评价，得分为90分，按照国家政策法规规定，结合本局的实际情况，我局依法、有效地使用财政资金，提高财政资金使用效率，合理分配人、财、物，完成了部门职能目标，实现了较高的工作效率和支出绩效。
（二）存在问题
1.财务制度执行力有待加强，资金使用计划有待细化。
2.内部控制制度有待更新，各项规章制度的修订、汇编工作还不够完善。
（三）改进建议
1.加强绩效管理。健全相关制度，配齐人员，明确多部门和多人员，逐步规范绩效目标编制，加强绩效跟踪监控，提升绩效评价质量，提高财政资金使用效益。
2加强财务管理。严格财务审核，在费用报账支付时，按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用审核、列报支付、财务核算，杜绝超支现象。
3.加强人员素质。针对从事绩效评价的相关人员进行培训，鼓励参加财政部门的业务培训，加强专业知识，提高自身素质。
附表：部门预算项目支出绩效自评表（2023年度）
第五部分 附表